Formation : Gérer efficacement le budget de son service et optimiser ses dépenses

Devenez un gestionnaire efficace et prévoyant

1 Jour - 7 Heures
Formation
Présentiel ou à distance
Réf 5395

Depuis quelques années maintenant, les collectivités locales et les établissements publics sont confrontés à un effet de ciseau qui contraint et fragilise de plus en plus leurs équilibres financiers. Ils connaissent une croissance des dépenses de fonctionnement bien plus dynamique que la croissance de leurs ressources. Depuis 2018, les collectivités doivent en plus se donner les moyens de maitriser l’évolution de leurs dépenses de fonctionnement et de la contenir en dessous du seuil de 1.2% par an. Pour respecter ces objectifs de gestion, les directions financières et les services opérationnels doivent maitriser les procédures de prévision budgétaire pour que celles-ci soient les plus ajustées et les plus sincères possibles. De la même manière, il est impératif que les gestionnaires connaissent les leviers à actionner pour optimiser leurs dépenses de fonctionnement.

Cette formation s’intègre dans une thématique plus large consacrée à la maitrise des finances intercommunales et communales.

Objectifs

Apprendre à décrypter le Budget local
Connaitre les principes budgétaires et comptables applicables au secteur public local
Connaitre la structure des différents documents budgétaires
Connaitre la structure budgétaire d’une collectivité publique
Maitriser les procédures d’exécution budgétaire
Etre en capacité d’établir des tableaux de suivi budgétaire
Identifier des leviers pour maitriser leurs dépenses de fonctionnement

Pré-requis

Cette formation est adaptée à tous les publics.

Cibles

Directeurs
DGA
Directeurs de Finances
DAF
Directeur et chefs de services fonctionnels ou opérationnels des communes et EPCI
Responsable finances, budget, comptabilité
Financeurs
Porteurs de projets

Les plus

Un décryptage complet des mécanismes juridiques et financiers
Disponibilité du formateur dans les 6 mois suivant la formation

Modalités pédagogiques

Exposés suivis de questions / réponses
Cas pratiques, exercices et mises en situation

Suivi et évaluation des acquis

Evaluation de l’assimilation des connaissances par des quizz à l’issue de chaque séquence pédagogique
Evaluation de l’assimilation des connaissances par un quizz synthèse effectuée à l’issue de la dernière journée de formation
Evaluation de la formation à chaud avec les participants
Remise d’une attestation en fin de formation
Evaluation possible à froid 6 mois après la fin de la formation

Les données de base

Les grands principes budgétaires : Annualité, unité, universalité, spécialité et équilibre
Les grands principes comptables : séparation ordonnateur / comptable
Le périmètre de la gestion publique locale
Les dimensions de la gestion publique locale

Cas pratiques :

Quizz sur les principes budgétaires
Travail en atelier sur les dimensions de la gestion publique locale

Les principales dispositions de la règlementation comptable: les nomenclatures et instructions comptables

La recherche de la transparence et de la sincérité des comptes
La classification par chapitre, nature ou fonction, mouvements réels et mouvements d'ordre
Le cadre et les enjeux de la M14

Cas pratiques :

Classement de dépenses et recettes
Travail en atelier sur les logiques de fonctionnement du plan de compte

La structure budgétaire des collectivités publiques

Les ressources des collectivités locales

Fiscalité : directe et indirecte
Transferts et dotations de l’Etat: dotations normées ou sous enveloppe, …
Produits d'exploitation et produits du domaine
Emprunt : cadre juridique

Les charges des collectivités locales

Classement en fonction de l’impact sur le patrimoine : fonctionnement et investissement
Classement en fonction du régime juridique : dépenses obligatoires, interdites, et facultatives

La présentation formelle des documents budgétaires

Les différents documents budgétaires
La structure des différents documents budgétaires
Les annexes budgétaires

Cas pratiques : Exemples de structures budgétaires de collectivités et EPCI

La procédure budgétaire : la Préparation budgétaire et les contrôles applicables

Le calendrier et la procédure d’élaboration budgétaire

Le calendrier budgétaire
La procédure budgétaire

Les méthodes d’évaluation des crédits à inscrire

L’évaluation des charges et des produits de fonctionnement :
L’évaluation des dépenses et des recettes d'investissement :
Les modalités d’équilibre du budget

Cas pratiques :

Exemples de lettre de cadrage et guide de procédure
Exemple de règlement financier

L'exécution budgétaire

L’importance de la comptabilité d'engagements
L’exécution des dépenses et les incidents
L’exécution des recettes et les incidents
Les enjeux de la qualité comptable

Cas pratiques :

Travail en atelier sur les phases de l’exécution
Identification des incidents possibles et pistes de résolution
Exemples de lettre de cadrage et guide de procédure
Exemple de règlement financier

L’optimisation de la gestion des services

S’interroger sur les modes de gestion et les modes d’intervention

Les différents modes de gestion
Les différents modes d’intervention en régie

Définir son périmètre d’intervention en relation avec ses objectifs

Le périmètre de l’intervention publique
Le pilotage de l’intervention publique

Maîtriser les charges par grandes catégories

Les principales masses financières à mettre sous surveillance
Des tableaux de bord pour suivre et anticiper

Elaborer des procédures d’exécution comptable pour sécuriser la dépense

Les processus et les différentes phases de l’exécution comptable
L’organisation de l’exécution budgétaire et comptable
Les contrôles à mettre en place

Les outils de pilotage:

Les enjeux
La définition d’objectifs
La définition d’indicateur(s)
Les tableaux de bord et leur analyse

Cas pratiques :

Travail en atelier sur les levier d’optimisation
Exemple de tableaux de bord

Laurent - Directeur Administratif et financier du SDIS de la Haute-Garonne

Laurent Guyon possède plus de 20 ans d'expérience de management public local. A la direction de services opéationnels, il a eu à gérer d'importants investissements en matière d'équipements sportifs, de réseaux ou d'aménagement urbain. Au...