Formation : Pilotage de la masse salariale dans les collectivités territoriales

Jour 1 de la formation

Historique et enjeux du pilotage de la masse salariale dans la FP

• Le contexte économique, LOLFR
• Pourquoi le pilotage de la masse salariale
• Rencontre entre les moyens et les besoins

DEFINIR LA MASSE SALARIALE DE LA COLLECTIVITE

Identifier les différentes composantes de la masse salariale et les éléments de variation

• Définir la masse salariale et les frais de personnel : liste des dépenses comprises dans la masse salariale, notions de coûts de personnel
• Identifier les acteurs susceptibles d'intervenir sur les variations de frais de personnel
• Structure des effectifs, éléments de la paie, principes de finances publiques
• Intégrer les facteurs d'évolution de la masse salariale : effectifs, éléments variables, politiques RH …
• Impacts collectif et impacts individuels

Focus actualité "Réforme de la fonction publique" : nouveaux postes ouverts aux contractuels, gel de PPCR... Quels impacts sur le coût de votre masse salariale?

Reconstituer un budget RH et simuler les variations

• Intégrer le rattachement des charges
• Réaliser une projection budgétaire
• Simulation budgétaire en prenant en compte les effets d'évolutions

DEFINIR UNE METHODE DE CALCUL DE LA MASSE SALARIALE

Cas pratique et simulations de calculs, du réalisé au prévisionnel : élaborer votre budget

Le formateur proposera une méthode de calcul prévisionnel de la masse salariale :
- Définir la masse salariale de base
- Simuler l'impact des augmentations générales : hausse de valeur du point, effet report , refonte des grilles indiciaires des catégories B et C, GIPA...
- Calculer l'effet Glissement Vieillesse Technicité (GVT) : avancement d'échelon et de grade ...
- Simuler les conséquences des mouvements de personnel
- Intégrer les éléments non permanents : prime de fin d'année
- Prévoir les charges patronales (paies au régime mixte ou général)
- Calcul de la masse salariale totale et prévisionnelle
- Elaborer les tableaux de bord du suivi budgétaire

Jour 2 de la formation

CALCULEZ VOS PRINCIPAUX INDICATEURS DE SUIVI DE LA MASSE SALARIALE

Cas pratique : calculer les coûts relatifs à chacun des effets de la masse salariale

- Effets de structure, de niveau, de masse, effets report, Noria, Glissement Vieillesse Technicité (GVT)

Les outils de suivi des effectifs

• Suivre les indicateurs principaux grâce aux tableaux de bord
• Analyser la complexité des effectifs et anticiper les évolutions grâce à la GPEC
• Intégrer les informations contenues dans le bilan social et le rapport social

Les autres outils de suivi

• Lire les tableaux de bord et les balances de consommation budgétaire
• Interpréter les informations issues des différents outils du suivi de la paie

Cas pratique : suivi des indicateurs grâce à un tableau de bord adapté à votre établissement

Vous utiliserez les différents outils pour construire et analyser vos tableaux de bord de la masse salariale.

PILOTER LA MASSE SALARIALE DANS UNE OPTIQUE DE MAÎTRISE DES COÛTS

Identifier les politiques de maîtrise de la masse salariale

Intégrer les facteurs d'évolution du pilotage de la masse salariale

• Relever les difficultés de gestion induites par
• La réforme des retraites
• La rénovation du régime indemnitaire 
• les mesures en faveur du pouvoir d'achat : GIPA, refonte des grilles des catégories A, B, C, monétisation des CET...
• Anticiper les écarts entre besoins et ressources en personnel

Analyser et interpréter les écarts

• Identifier les écarts en matière de
• Politique de l'emploi
• Politique de rémunération
• Politique d'absentéisme
• Définir vos marges de manoeuvre RH pour réduire ces écarts

Cas pratique : choisir votre politique en matière de maîtrise de la masse salariale

- Politiques en matière de gestion des effectifs, de rémunération et de gestion de l'absentéisme
- Gestion des augmentations du volume des recettes et des allocations de perte d'emploi
- Politiques de gestion des collectivités territoriales en mode LOLF et pilotage de la masse salariale par missions