Formation : Diagnostic financier et gestion des investissements à l'hôpital

Élaborer le diagnostic financier et décider de la structure de financement de vos investissements

Réf. AH03
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Formation présentielle
2 jours - 14 h 1 300  € HT
  • Petit-déjeuner d’accueil et repas du midi offerts

Objectifs


Modalités pédagogiques


Pré-requis


Suivi et évaluation


Pour quel public ?


Les plus


Programme détaillé

Comprendre les mécanismes financiers de votre établissement

  • Apprécier la performance globale de votre établissement : l'analyse du compte de résultat, l'étude du bilan comptable, l'analyse patrimoniale
  • L'EPRD : un lien marqué entre exploitation et investissement via la capacité d'autofinancement (CAF)
  • La distinction haut de bilan/bas de bilan

Cas pratique. Réaliser un diagnostic financier : présentation, structuration et du document officiel

Dresser un diagnostic financier complet grâce au calcul de ratios clés : les apports de l'analyse comparative

  • Affiner l'étude de la compétitivité avec les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
  • Excédent brut d'exploitation et marge brute / résultat net ou résultat structurel
  • Les ratios de solvabilité / les ratios relatifs à la dette 

Cas pratique : enrichir votre diagnostic financier grâce au calcul des ratios budgétaires et financiers

Communiquer les résultats financiers de votre établissement

  • Rappel sur le cadre réglementaire : les nouvelles exigences des Agences Régionales de Santé (ARS)
  • Le logiciel Ancre et les autres cadres réglementaires de remontée des résultats financiers
  • Argumenter et communiquer auprès de vos divers interlocuteurs : ARS, conseil de surveillance et autres instances, banques, directoire, personnel hospitalier

Cas pratique : présentation infra-annuelle de réalisations

Les besoins de financement liés au cycle d'exploitation

  • Les besoins en financement inhérents au décalage entre encaissements et décaissements : étude de la saisonnalisation des principales recettes et dépenses d'exploitation
  • Minimiser son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : travailler sur les délais de paiement des dettes et créances
  • Recourir à une ligne de trésorerie ou à un emprunt revolving

Cas pratique : élaboration d'un tableau prévisionnel de suivi de trésorerie et mise en cohérence avec l'annexe 4 de l'EPRD

Les besoins de financement liés au cycle d'investissement

  • Le cycle d'investissement : définition et objectifs des 3 catégories d'investissements : corporels, incoporels et financiers 
  • Quel mode de financement pour votre investissement ? Financement par fonds propres, par exploitation, par l'emprunt 
  • Un financement nécessairement mixte

Cas pratique : déterminer votre plan de financement en mettant en adéquation investissement, financement et trésorerie.

Elaborer et suivre votre Plan Pluriannuel d'Investissements (PPI) : les facteurs clés de succès

  • Présentation et construction d'un PPI
  • Comment élaborer un PPI dans un contexte financier contraint
  • Déterminer une enveloppe financière annuelle