Formation : Diagnostic financier et gestion des investissements à l'hôpital

Comprendre les mécanismes financiers de votre établissement

• Apprécier la performance globale de votre établissement : l'analyse du compte de résultat, l'étude du bilan comptable, l'analyse patrimoniale
• L'EPRD : un lien marqué entre exploitation et investissement via la capacité d'autofinancement (CAF)
• La distinction haut de bilan/bas de bilan

Cas pratique. Réaliser un diagnostic financier : présentation, structuration et du document officiel

Dresser un diagnostic financier complet grâce au calcul de ratios clés : les apports de l'analyse comparative

• Affiner l'étude de la compétitivité avec les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
• Excédent brut d'exploitation et marge brute / résultat net ou résultat structurel
• Les ratios de solvabilité / les ratios relatifs à la dette 

Cas pratique : enrichir votre diagnostic financier grâce au calcul des ratios budgétaires et financiers

Communiquer les résultats financiers de votre établissement

• Rappel sur le cadre réglementaire : les nouvelles exigences des Agences Régionales de Santé (ARS)
• Le logiciel Ancre et les autres cadres réglementaires de remontée des résultats financiers
• Argumenter et communiquer auprès de vos divers interlocuteurs : ARS, conseil de surveillance et autres instances, banques, directoire, personnel hospitalier

Cas pratique : présentation infra-annuelle de réalisations

Les besoins de financement liés au cycle d'exploitation

• Les besoins en financement inhérents au décalage entre encaissements et décaissements : étude de la saisonnalisation des principales recettes et dépenses d'exploitation
• Minimiser son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : travailler sur les délais de paiement des dettes et créances
• Recourir à une ligne de trésorerie ou à un emprunt revolving

Cas pratique : élaboration d'un tableau prévisionnel de suivi de trésorerie et mise en cohérence avec l'annexe 4 de l'EPRD

Les besoins de financement liés au cycle d'investissement

• Le cycle d'investissement : définition et objectifs des 3 catégories d'investissements : corporels, incoporels et financiers 
• Quel mode de financement pour votre investissement ? Financement par fonds propres, par exploitation, par l'emprunt 
• Un financement nécessairement mixte

Cas pratique : déterminer votre plan de financement en mettant en adéquation investissement, financement et trésorerie.

Elaborer et suivre votre Plan Pluriannuel d'Investissements (PPI) : les facteurs clés de succès

• Présentation et construction d'un PPI
• Comment élaborer un PPI dans un contexte financier contraint
• Déterminer une enveloppe financière annuelle