L’investissement hospitalier, aujourd’hui compétence partagée entre l’hôpital et l’ARS, nécessite une maîtrise des outils d’analyse financière. Cette formation vous permettra notamment de suivre étape par étape le financement du cycle d’investissement dans le cadre du PGFP.
Objectifs
- Elaborer le diagnostic financier de votre établissement
- Optimiser le financement de vos investissements
- Construire le PPI et organiser son suivi
Modalités pédagogiques
- A partir du diagnostic financier réalisé le 1er jour, les participants chercheront la meilleure adéquation entre investissement, financement et trésorerie pour leur établissement lors des mises en situation de la 2de journée
Suivi et
évaluation
- Evaluation de la formation par les participants, remise d'une attestation de fin de formation.
Pour quel
public ?
- Directeur Administratif et Financier
- Directeur Financier
- Directeur Administratif
- Directeur adjoint chargé des finances
- Adjoint administratif
- Agent comptable
- Attaché d'administration aux finances
- Attaché d'administration
- Responsable trésorerie
- Contrôleur de gestion
Les plus
- Déclinable en format individuel, intra-entreprise et sur-mesure
Programme détaillé
Comprendre les mécanismes financiers de votre établissement
- Apprécier la performance globale de votre établissement : l'analyse du compte de résultat, l'étude du bilan comptable, l'analyse patrimoniale
- L'EPRD : un lien marqué entre exploitation et investissement via la capacité d'autofinancement (CAF)
- La distinction haut de bilan/bas de bilan
Cas pratique. Réaliser un diagnostic financier : présentation, structuration et du document officiel
Dresser un diagnostic financier complet grâce au calcul de ratios clés : les apports de l'analyse comparative
- Affiner l'étude de la compétitivité avec les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
- Excédent brut d'exploitation et marge brute / résultat net ou résultat structurel
- Les ratios de solvabilité / les ratios relatifs à la dette
Cas pratique : enrichir votre diagnostic financier grâce au calcul des ratios budgétaires et financiers
Communiquer les résultats financiers de votre établissement
- Rappel sur le cadre réglementaire : les nouvelles exigences des Agences Régionales de Santé (ARS)
- Le logiciel Ancre et les autres cadres réglementaires de remontée des résultats financiers
- Argumenter et communiquer auprès de vos divers interlocuteurs : ARS, conseil de surveillance et autres instances, banques, directoire, personnel hospitalier
Cas pratique : présentation infra-annuelle de réalisations
Les besoins de financement liés au cycle d'exploitation
- Les besoins en financement inhérents au décalage entre encaissements et décaissements : étude de la saisonnalisation des principales recettes et dépenses d'exploitation
- Minimiser son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) : travailler sur les délais de paiement des dettes et créances
- Recourir à une ligne de trésorerie ou à un emprunt revolving
Cas pratique : élaboration d'un tableau prévisionnel de suivi de trésorerie et mise en cohérence avec l'annexe 4 de l'EPRD
Les besoins de financement liés au cycle d'investissement
- Le cycle d'investissement : définition et objectifs des 3 catégories d'investissements : corporels, incoporels et financiers
- Quel mode de financement pour votre investissement ? Financement par fonds propres, par exploitation, par l'emprunt
- Un financement nécessairement mixte
Cas pratique : déterminer votre plan de financement en mettant en adéquation investissement, financement et trésorerie.
Elaborer et suivre votre Plan Pluriannuel d'Investissements (PPI) : les facteurs clés de succès
- Présentation et construction d'un PPI
- Comment élaborer un PPI dans un contexte financier contraint
- Déterminer une enveloppe financière annuelle