Formation : Bâtir et suivre le budget de son service

Situer la place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage d'un service/d'une activité

• Cerner les fonctions du budget

Autodiagnostic

Identifier et définir des besoins budgétaires de son service

Identifier son rôle et son positionnement dans le processus budgétaire

• Cerner le rôle du manager dans l'élaboration budgétaire 
• Place des autres acteurs financiers et non financiers
• Optimiser sa relation et sa communication avec le Contrôle de Gestion
• Identifier les différents budgets : le budget des investissements, les budgets de fonctionnement
• Comment s'articulent-ils ?
• Analyse commentée des différents postes budgétaires

Élaborer le budget de son service/son activité : comprendre les différentes étapes

• Intégrer les techniques d'élaboration budgétaire : articuler les différents cadres budgétaires entre eux 
• Définir des centres de responsabilités budgétaires (délégation, moyens, objectifs) 
• Déterminer les étapes à respecter : fixation des objectifs, collecte d'informations, conception des projets de budget et validation 
• Comprendre l'organisation administrative de la procédure
• Élaborer le calendrier budgétaire du budget initial au budget final 
• Présenter des documents synthétiques : quels modèles choisir ?

Atelier

Réfléchir aux informations à collecter pour préparer son prochain budget

Assurer le suivi budgétaire : le tableau de bord

• Analyser et expliquer les écarts budgétaires
• Découvrir les outils nécessaires à une analyse régulière
• Assimiler les principes de base de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion pour un suivi efficace
• Construire le tableau de bord de pilotage du service
• Distinguer les différents types d'indicateurs et choisir ceux qui correspondent à son activité
• S'assurer de l'adéquation des indicateurs avec les objectifs et les caractéristiques de l'entreprise
• Exploiter le tableau de bord : à qui le diffuser ? À quelle fréquence ?
• Interpréter les résultats du tableau de bord et construire des commentaires pertinents

Défendre son budget, argumenter et s'engager

• Constituer le dossier budgétaire et présenter les résultats obtenus
• Choisir les arguments à mettre en avant 
• Utiliser des documents clairs et chiffrés pour négocier

Mise en situation : jeux de rôle autour de la négociation du budget et de ses arbitrages

Plan d'action personnel

Lister les points clés pour bien réussir son prochain budget