Formation aux finances pour non-financier

L'environnement financier de l'entreprise et sa contrepartie dans les comptes financiers

• La finalité : le résultat et la richesse
• Les justifications
• Les contraintes : le financement et la solvabilité
• Les principaux choix de gestion : comment intégrer la gestion financière dans vos décisions et optimiser l'utilisation de vos ressources

Le principe d'élaboration des comptes financiers

• Comment lire un bilan et un compte de résultats : les principaux postes
• La relation résultat / trésorerie

Cas pratique : la reconstitution financière d'un projet d'entreprise

• Les applications chiffrées
• Le schéma d'activité économique d'un projet

L'analyse des principes financiers fondamentaux

• Les indicateurs clés de rentabilité, de liquidité et de solvabilité
• Le choix des indicateurs prioritaires pour le jugement de la qualité de gestion d'une activité
• Le choix des indicateurs en fonction de ses objectifs

Les principes essentiels de l'analyse financière

• Illustration par l'analyse d'un cas d'entreprise
• L'analyse de la performance financière
• L'interprétation de ces indicateurs
• La capacité d'autofinancement (CAF)
• Les provisions
• Le diagnostic de la performance économique : les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
• La valeur ajoutée
• L'excédent brut d'exploitation (EBE)
• Le résultat d'exploitation
• Le résultat financier

Comprendre l'analyse du modèle du seuil de rentabilité

• Le principe et les limites du modèle
• La difficulté de la ventilation CV/CS (coût variable/coût standard)
• La variable et la proportionnalité des charges
• La formule de calcul du seuil de rentabilité
• Les réajustements indispensables
• L'interprétation de la rentabilité de la CAF
• La modélisation du financement d'un projet
• Les notions de rentabilité financière et de rentabilité économique
• La logique de l'effet de levier

Exemple d'application

- Identifier les coûts
- Définir les indicateurs de performance nécessaires à la prise de décision

Les limites de l'analyse financière

La trésorerie et l'analyse du risque

• Identifier les grands équilibres financiers
• Les points clés de l'analyse de trésorerie
• Les ratios d'analyse et les outils de prévision
• L'appréciation du risque de rupture de trésorerie

Cas pratique : Analyser les causes de la variation de trésorerie

L'analyse du risque de faillite : l'analyse par les flux de trésorerie et l'excédent de trésorerie d'exploitation

• Le calcul de l'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE)
• L'importance de l'ETE dans l'analyse du risque de faillite
• L'excedent brut d'exploitation (EBE)
• Cas pratique : Evaluer les liens entre EBE et ETE

Les outils de la prévision à moyen terme

• La logique du plan de financement
• Le besoin en fond de roulement d'exploitation (BFRE)
• calcul prévisionnel
• ratios types
• Cas d'application

QCM : Auto-évaluation sur l'analyse de la performance et la trésorerie

Synthèse de l'ensemble des concepts exposés au cours du stage et approfondissement des points demandés par les participants

• Récapitulatif de l'ensemble des indicateurs de gestion
• Réponses aux questions spécifiques des participants
• Echanges d'expérience entre les participants

Conclusion et évaluation de la formation