Finance pour non-financiers

Savoir lire et interpréter les documents financiers

Réf. JP26
Formation présentielle
2 jours + 1 jour 1 295.00  € HT
+ 1 jour sup. 695.00  € HT
  • Petit-déjeuner d’accueil et repas du midi offerts

Objectifs


Moyens pédagogiques


Pré-requis


Suivi et évaluation


Pour quel public ?


Les plus


Programme détaillé

Jour 1 de la formation

L'environnement financier de l'entreprise et sa contrepartie dans les comptes financiers

  • La finalité : le résultat et la richesse
  • Les justifications
  • Les contraintes : le financement et la solvabilité
  • Les principaux choix de gestion : comment intégrer la gestion financière dans vos décisions et optimiser l'utilisation de vos ressources

Le principe d'élaboration des comptes financiers

  • Comment lire un bilan et un compte de résultats : les principaux postes
  • La relation résultat / trésorerie

Cas pratique : la reconstitution financière d'un projet d'entreprise

  • Les applications chiffrées
  • Le schéma d'activité économique d'un projet

L'analyse des principes financiers fondamentaux

  • Les indicateurs clés de rentabilité, de liquidité et de solvabilité
  • Le choix des indicateurs prioritaires pour le jugement de la qualité de gestion d'une activité
  • Le choix des indicateurs en fonction de ses objectifs

Jour 2 de la formation

Les principes essentiels de l'analyse financière

  • Illustration par l'analyse d'un cas d'entreprise
  • L'analyse de la performance financière
  • L'interprétation de ces indicateurs
  • La capacité d'autofinancement (CAF)
  • Les provisions
  • Le diagnostic de la performance économique : les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
  • la valeur ajoutée
  • l'excédent brut d'exploitation (EBE)
  • le résultat d'exploitation
  • le résultat financier

Comprendre l'analyse du modèle du seuil de rentabilité

  • Le principe et les limites du modèle
  • La difficulté de la ventilation CV/CS (coût variable/coût standard)
  • La variable et la proportionnalité des charges
  • La formule de calcul du seuil de rentabilité
  • Les réajustements indispensables
  • L'interprétation de la rentabilité de la CAF
  • La modélisation du financement d'un projet
  • Les notions de rentabilité financière et de rentabilité économique
  • La logique de l'effet de levier

Exemple d'application

- Identifier les coûts
- Définir les indicateurs de performance nécessaires à la prise de décision

Les limites de l'analyse financière

Journee complementaire optionnelle

La trésorerie et l'analyse du risque

  • Identifier les grands équilibres financiers
  • Les points clés de l'analyse de trésorerie
  • Les ratios d'analyse et les outils de prévision
  • L'appréciation du risque de rupture de trésorerie

Cas pratique : Analyser les causes de la variation de trésorerie

L'analyse du risque de faillite : l'analyse par les flux de trésorerie et l'excédent de trésorerie d'exploitation

  • Le calcul de l'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE)
  • L'importance de l'ETE dans l'analyse du risque de faillite
  • L'excedent brut d'exploitation (EBE)
  • Cas pratique : Evaluer les liens entre EBE et ETE

Les outils de la prévision à moyen terme

  • La logique du plan de financement
  • Le besoin en fond de roulement d'exploitation (BFRE)
  • calcul prévisionnel
  • ratios types
  • Cas d'application

QCM : Auto-évaluation sur l'analyse de la performance et la trésorerie

Synthèse de l'ensemble des concepts exposés au cours du stage et approfondissement des points demandés par les participants

  • Récapitulatif de l'ensemble des indicateurs de gestion
  • Réponses aux questions spécifiques des participants
  • Echanges d'expérience entre les participants

Conclusion et évaluation de la formation