Cycle : Gestion et finance pour manager

Jour 3 : Concevoir le business plan d’un nouveau projet

Objectifs :

• Savoir mettre en œuvre l’argumentaire et les prévisions financières d’une nouvelle activité
• Savoir établir les documents financiers essentiels pour valider un nouveau projet
• Savoir convaincre des bailleurs de fonds ou une Direction de l’intérêt d’un nouveau projet

La logique d’un business plan

• Les conditions de mise en place d’un projet d’entreprise
• La justification du chiffre d’affaires prévisionnel
• La contrainte du savoir-faire différenciateur
• La communication et le faire savoir du savoir-faire
• L’analyse de la concurrence
• Le plan d’action commercial prévisionnel
• Les clés pour présenter et négocier son business plan

L’évaluation des paramètres financiers d’un nouveau projet

• La recherche de capitaux propres et de l’endettement
• Les investissements de départ à prévoir
• Les approvisionnements
• Les consommations externes
• Les salaires
• Prévisions du BFR : Les stocks utiles – Les délais

La ventilation des charges et le point d’équilibre d’un projet

• Ventilation des charges : charges variables et coûts de structure
• Les limites du calcul du point d’équilibre d’un projet

La mise en œuvre du plan de financement d’un projet

• Une vision à moyen terme d’un nouveau projet

Les prévisions mensuelles de trésorerie

• La mise en place d’une prévision mensuelle de trésorerie
• Les actions correctives en cas de baisse de l’activité

Quizz d’évaluation

Jour 4 : Les choix d’investissements

Objectifs

• Apprendre à optimiser les moyens utilisés et les ressources de financement mises en oeuvre lors d'un projet afin d'améliorer la rentabilité, l'efficacité et l'efficience d'une activité économique.

Les bases du raisonnement de la décision d’investissement

• La recherche permanente de l’optimisation des moyens alloués et le rationnement du capital
• Le principe financier de l’actualisation
• L’arbitrage Investissement /placement

Les principaux indicateurs de choix d’investissement

• Le Flux Net de Trésorerie (FNT)
• La Valeur Actuelle Nette (VAN)
• Le délai de récupération de Capital (DRC)
• L’indice de Rentabilité (IR)
• Le Taux de Rendement Interne (TRI)

Cas d’application

VAN et DRC

Cas d’application

• L’opportunité d’investissement dans un programme d’économies d’énergie
• L’opportunité d’investissement dans une machine de production

Les conditions de mise en place d’un calcul de rentabilité

• Les prévisions d’activité
• Le retraitement des coûts de structure
• Le retraitement des prix de cession
• Analyse et mise en évidence du caractère contradictoire des indicateurs

Analyse des problèmes liés aux choix d’investissement

Quiz de synthèse

Jour 5 : Gestion financière et Tableaux de bord

Objectifs

• Analyse des principes essentiels de la gestion financière pour mieux comprendre et assumer la contradiction Rentabilité/risque.
• Mise en œuvre des tableaux de bords qui sont dispensées aux cadres de l’entreprise et qui doivent respecter des principes très rigoureux afin d’être acceptées sans restriction

Analyse de la formation de la rentabilité économique

• Les ratios significatifs
• L’analyse analytique de la performance
• Productivité et rentabilité

Analyse de la formation de la rentabilité financière

• Optimisation de la structure financière
• Principe de l’effet de levier financier

Le taux de croissance optimal ou loi d’équivalence

• Les contraintes du développement
• La loi d’équivalence

Les conditions de mise en place d’un tableau de bord

• L’affectation des charges indirectes
• Le choix des clefs de répartition
• La forme
• Les actions correctives à entreprendre

Le choix des indicateurs dans les tableaux de bord

• Les différents indicateurs
• Les différents destinataires
• La fréquence de diffusion
• La fréquence de réactualisation

Quizz d'évaluation des acquis

Jour 6 : Jeu d’entreprise

En synthèse de cette formation, les participants devront diriger une PME en situation concurrentielle pendant 3 périodes. Cela permettra de valider les principales décisions de gestion vues pendant les 5 modules.

A la fin de chaque période les participants reçoivent le résultat de leur décisions (performance et trésorerie) et une note de conjoncture pour la période suivante.

Décisions à prendre pendant ce jeu :

Marketing

• Gestion de l’activité prévisionnelle et des incertitudes du chiffre d’affaires
• Gestion des prix de vente et des prix de revient
• Gestion du plan d’action commercial et de la commercialisation

Production

• Gestion de la production : niveau des stocks de matières et produits finis
• Gestion des investissements : Niveau du potentiel de production
• Gestion de la sous-traitance

Ressources humaines

• Gestion du personnel et des plans d’ajustements structurels
• Organisation – éventuelle - en deux équipes de production

Ressources financières

• Augmentation des capitaux propres
• Augmentation de l’endettement
• Distribution des dividendes

Trésorerie

• Choix du niveau de l’escompte
• Réactivité face à un découvert bancaire

Reporting financier

• Comparaison : prévisions / réalisations ;
• Analyse financière et évolution de la situation de l’entreprise

EVALUATION

Analyse des résultats et de la trésorerie réalisés en fin de jeu par chaque participant.