Cycle certifiant - Finance pour managers avec l'expertise de TBS Business School

MODULE 1

Finance pour non financier (1 jour + 7h en digital learning)

→ Animé par Christel BRUGUIER SORIANO

Objectifs

• Comprendre la logique de l’échange comptable
• Avoir une vision dynamique des documents financiers (bilan et compte de résultat)
• Disposer d’une approche synthétique de la santé financière de l’entreprise

Initiation à la logique comptable

• Panorama des échanges économiques et leur traduction comptable
• La boîte à outil de la logique comptable

Sensibilisation aux principaux échanges décrivant la vie de l’entreprise

• Les achats et les ventes
• La TVA
• L’emprunt
• Les stocks
• L’amortissement et les provisions

Articulation entre le bilan et le compte de résultat

• Lecture dynamique des états financiers (bilan et compte de résultat)
• Lien entre le bilan et le compte de résultat

Analyse-flash de la santé économique et financière de l’entreprise

• De l’équilibre patrimonial («actif» versus «passif») à l’équilibre financier (« besoins de financement » versus « ressources financières »)
• Approche de la performance d’exploitation de l’entreprise (analyse de rentabilité d’exploitation)
• Approche de l’équilibre financier : autonomie financière (équilibre entre les capitaux propres et les dettes financières)

MODULE 2

L’analyse financière (1 jour + 7h en digital learning)

→ Animé par Laurent CABANAC

Objectifs 

• Maîtriser le fonctionnement économique et financier de l’entreprise
• Savoir analyser les flux de liquidité, le risque économique et financier de l’entreprise
• Savoir réaliser un diagnostic économique et financier

Programme

Analyse de performance économique et financière de l'entreprise

• Logique comptable et fonctionnement de l’entreprise
• Incidences des difficultés comptables sur le bilan et compte de résultat

Concepts économiques et financiers

• Le processus économique et financier
• Développement des concepts de rentabilité économique et financière
• Le levier financier
• Rentabilité et profitabilité d'exploitation
• Analyse et leviers du processus d'exploitation

Diagnostic économique et financier

• Les outils : grilles de calcul et guide méthodologique
• Réalisation du diagnostic
• Enjeux des méthodes de consolidation sur le diagnostic financier

Analyse des besoins de financement

• Capital économique
• Décalages induits par le cycle d'exploitation
• Analyse du besoin en fonds de roulement
• Appréciation de la trésorerie
• Poids des investissements

Analyse des flux de liquidité

• Flux de liquidité générés par l'activité d'exploitation
• Excédent brut d'exploitation
• Free cash-flow, cash-flow financier

Analyse du risque économico-financier

• Risques : d'exploitation, d'autonomie, liquidatif
• Équilibre entre fonds de roulement et BFR
• Appréciation de la capacité de remboursement

Diagnostic économico-financier

• Réalisation guidée de diagnostic économique et financier à partir d'un outil digital Anafix (matrice des grilles d'analyse)

MODULE 3

Contrôle de gestion : organisation et management des risques (1 jour + 7h en digital learning)

→ Animé par Laurent CABANAC

Objectifs

• Identifier les missions du contrôle de gestion et sa place dans la structure
• Mettre en place et tirer profit d’un système de contrôle de gestion, en particulier pour la comptabilité analytique et la gestion budgétaire.
• Savoir déployer une approche exhaustive des nouvelles méthodes de calcul des coûts (ABC, Target Costing), dont son approche qualitative

Organisation du contrôle de gestion

• Évolution et place du contrôle de gestion
• Influence des nouveaux outils sur l’organisation

Sources d’information du contrôleur de gestion

• Comptabilité générale et analytique, systèmes d’information

Outils de calcul de coûts

• Méthodes de calcul : coûts complets, variables, partiels, marginal, d’opportunité
• Seuil de rentabilité
• Introduction méthode ABC/ABM, Target Costing

Les outils de gestion budgétaire

• Architecture, planification et gestion budgétaire
• Budget de trésorerie final
• Bilan et compte de résultat prévisionnels
• Simulations

Nouveaux outils de calcul des coûts

• Approches critiques des méthodes traditionnelles
• Construction d’une comptabilité analytique prévisionnelle

Évaluation des prix de cession Interne (PCI)

• Raisons d’être et enjeux
• Impact économique et organisationnel

Nouvelles pratiques de gestion budgétaire

• Budget base zéro (BBZ)
• Impact d’une Direction par Objectifs (DPO, DPPO)
• Construction du Plan Mensuel des Flux Financiers (PMFF)
• Dynamisation de la gestion budgétaire

Approche stratégique et qualitative du contrôle de gestion

• Le contrôleur de gestion et la maîtrise des coûts
• Les dérives de la pratique budgétaire
• Mesurer la qualité d’un système d’information et du contrôle de gestion
• La dimension sociale du contrôle de gestion

MODULE 4

Business plan d’un projet d’investissement

→ Animé par Jean DARSA

Objectifs

• Acquérir une méthodologie complète du pilotage et de l'évaluation d’un projet d’investissement
• Mettre en lumière la logique et la cohérence marketing et financière d’une nouvelle activité
• Savoir présenter un projet de nouvelle activité à des financeurs

Maîtriser la logique économique du business plan d’une nouvelle activité

• Les conditions de mise en place d’un projet d’entreprise
• Les enjeux stratégiques d’un projet
• L’analyse de la concurrence et la contrainte du savoir-faire différenciateur
• La communication et le plan d’action commercial prévisionnel
• Les contraintes du financement : recherche de capitaux propres, endettement, rentabilité, liquidité, solvabilité

Le schéma financier d’un projet

• Reconstitution financière d'un projet d’entreprise
• La relation résultat / trésorerie
• Les indicateurs essentiels de la gestion d’un projet : CAF et BFR
• L’évaluation des paramètres financiers d’un projet : CA, moyens de production, consommations externes, salaires, stocks utiles, délais clients et fournisseurs

Cas pratique : la logique du plan de financement d’un projet

Connaître les clés pour présenter et négocier son business plan

• Conditions de forme écrites et orales
• Adapter son discours à son interlocuteur

Maîtriser les bases du raisonnement de la décision d’investissement

• L’arbitrage investissement /placement
• Les principaux indicateurs de choix d’investissement : le Flux Net de Trésorerie, la Valeur Actuelle Nette, le délai de récupération de Capital, le Taux de Rendement Interne

Cas pratiques : analyse d’opportunités d’investissement

MODULE 5

Tableau de bord et suivi d’activité - Excel avancé (2 jours)

→ Animé par Laurent CABANAC

Objectifs 

• Comprendre la place du tableau de bord parmi l’ensemble des outils de gestion
• Savoir concevoir, mettre en œuvre et faire analyser des tableaux de bord pour la Direction Générale, le Commercial, les Achats, la Production, les Ressources Humaines, la Compta/Finance, …
• Maîtriser les fonctions de reporting d’Excel complétées d’outils de Business Intelligence

Séminaire pratique organisé en atelier autour de la manipulation des logiciels

La conception du tableau de bord

• Mise en évidence des différents niveaux de décisions (stratégiques et opérationnels)
• Définition des objectifs
• Déterminer les indicateurs de performance et de pilotage par activité, par fonction d’entreprise
• Tableau de bord et avantage concurrentiel

Spécificités et représentations

• Tableaux de bord stratégiques
• Tableaux de bord de gestion
• Spécificités des tableaux de bord de sociétés de service

Support et mise en place

• Cohérence et articulation des informations
• Remontée et transmission des informations
• Impact des nouvelles technologies de l’information sur les tableaux de bord (intranet, extranet, internet, travail de groupe, datawarehouse, requêteurs, …)

Structuration et modes de stockage des données

• L’environnement informatique
• Les fichiers
• Les bases de données

Méthodologie d’accès aux données

• Les pièges à éviter
• L’extraction des données : principes et mise en œuvre
• L’accès direct aux données : illustration et contraintes

Récupération et intégration des données dans des tableaux de bord

• Sur tableur Excel : automatisation
• Via un outil de Business Intelligence
• Constitution d’un datawarehouse avec des données