Jour 1 de la formation :

Les enjeux du financement global des hôpitaux
- Les conséquences du financement de l'assurance maladie sur les hôpitaux
- La t2a et les éléments financiers du plan Hôpital 2007
- Les grands principes des finances publiques hospitalières

Comprendre les nouveaux enjeux pour les établissements : l'EPRD
- Les enjeux économiques liés à l'activité médicale
- Les enjeux budgétaires : la nouvelle logique imposée par l'EPRD
- Les relations avec les autorités (Ministère, ARH, DRASS...)

Les impacts concrets de la t2a sur la gestion budgétaire des services
- Les principes d'allocations budgétaires prévus par la t2a
- Les informations à fournir
- Le mécanisme : fixer des objectifs et prévoir les activités pour évaluer les ressources nécessaires au fonctionnement :
> d'un service clinique
> d'un service de consultations
> d'un service d'urgences

L'environnement économique du découpage en pôles
- Définir le niveau de délégation de gestion
- Qu'entend-on par coûts directs et affectation des charges induites ?
- L'intéressement sur les recettes
- Le suivi en cours d'exercice : qui doit gérer les écarts ?

Jour 2 de la formation :

La démarche budgétaire au sein d'un établissement
- Collecter et synthétiser les informations : évaluer les dépenses engagées par l'établissement au regard de l'activité
- Etablir une prévision en fonction des coûts historiques et des besoins nouveaux
- Les allers-retours direction-pôles ou services : affecter les charges et s'accorder sur les économies à réaliser
- Le rôle du comité exécutif et les arbitrages

Du budget de pôle ou service au contrat de pôle
- Les étapes clefs de la construction de votre budget
- La composition d'un budget hospitalier
- Construire votre budget par centres de responsabilité, CA, unités fonctionnelles
- Intégrer les charges déléguées
- Distinguer budget annuel et engagement des dépenses suivant la saisonnalité

Cas pratique :
Décliner un budget en plan d'actions pour un service

Piloter tout au long de l'année et faciliter la gestion globale de votre établissement
- Monter des tableaux prévisionnels d'activité et de moyens
- Utiliser les tableaux de bord pour contrôler l'utilisation de vos ressources et piloter vos coûts
- Choisir des indicateurs pertinents en fonction de votre environnement : indicateurs économiques, financiers, médico-économique
- Faire de vos tableaux de bord et de vos prévisionnels des arguments pour la contractualisation

Tirer les bénéfices d'un contrôle de gestion efficace
- Le rôle du contrôleur de gestion : fournisseur d'informations budgétaires et d'outils de pilotage
- Les outils utilisés par le contrôle de gestion
- A quoi sert la comptabilité analytique ?
- Le système d'information et le rôle du DIM