Analyse financière et plan de financement

Rappel des objectifs de la nouvelle réglementation


PROCEDER A L'ANALYSE FINANCIERE DE VOTRE ETABLISSEMENT OU SERVICE

Présentation du bilan comptable
- Présentation des 4 masses du bilan comptable : actif immobilisé, actif circulant, capitaux permanents, passif circulant
Etude de cas : à l'aide d'un exemple, le formateur présentera les règles de cohérence entre les 4 masses du bilan comptable

Du bilan comptable au bilan financier
- Présentation du schéma du bilan financier : quelles différences avec le bilan comptable ?
- Règles de retraitement du Bilan Comptable
- Présentation des concepts de FRI, FRE, BFR, FR

Du bilan financier au diagnostic financier
- La méthodologie du Diagnostic Financier : le calcul et l'interprétation des ratios pour déterminer la situation de votre établissement
- Qu'est-ce qu'un ratio : la construction d'un ratio, les différentes familles de ratio ?

Comment monter un Plan d'Investissements
- Le plan d'investissement met en jeu : les prévisions d'investissement de renouvellement, les prévisions d'investissements de développement
- Monter un Plan d'Investissements : calculer les renouvellements, le chiffrage, la ventilation par année


DU PLAN D'INVESTISSEMENT AU PLAN DE FINANCEMENT

Elaborer votre plan de financement : les facteurs clés de succès
- Le plan d'investissement : la confrontation des futurs besoins et des futures ressources à rechercher pour équilibrer les futures sections d'investissements
- Les besoins
- Les ressources
- Comment interpréter les soldes annuels et cumulés
- Les décisions à prendre

Affectation des résultats
Proposer l'affectation des résultats en fonction de la situation financière déterminée par le diagnostic financier :
- par rapport à l'état actuel et futur de la Section d'Investissements
- par rapport à l'état de la Réserve de Trésorerie à ajuster au BFR.

Application pratique : Elaborer les bases de votre propre diagnostic financier
Méthodologie : les deuxième et troisième jours seront entièrement dédiés à la mise en oeuvre pratique afin de permettre à chaque stagiaire d'élaborer les bases de son propre diagnostic financier. Chaque participant est invité à amener, sur au moins deux années consécutives :
- le compte de résultat
- le bilan comptable
- le détail des comptes de bilan et le détail des comptes de gestion (charges et produits)
- la section d'investissement


Etape 1 : Tranformer votre bilan comptable en bilan financier


Etape 2 : Réaliser la diagnostic financier de votre établissement


Etape 3 : De votre plan d'investissements à votre plan de financement


Etape 4 : Tableau des surcoûts et conclusion

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