Faire face à la fraude financière et comptable

Qu'est ce que la fraude ?

Impact de la fraude sur votre organisation
Quelles entreprises sont touchées, quels secteurs d'activité ? quels enjeux et impacts pour l'entreprise

Les conditions de la fraude

Différentes sortes de fraudes financières et comptables
- S'y retrouver parmi les différentes possibilités de fraude
- Elaborer un mapping des différentes fraudes et des risques afférents

Indicateurs de fraudes et signaux d'alarme
- Quels sont les éléments qui doivent attirer l'attention
- Quels indicateurs doivent attirer votre attention et à quels signaux d'alarme réagir

L'éthique et l'environnement de travail
Quel environnement de travail favoriser, quelle communication mettre en place

Le contrôle interne et la prévention de la fraude

Le plan de lutte anti-fraude

Quels moyens et outils à mettre en place
- Comment créer un réseau en interne, en externe
- Quels services sont concernés
- Comment lever les tabous
- Comment sécuriser la détection des fraudes

Cartographie des risques de fraude interne et externe
- Comment identifier les risques
- Quels indicateurs à mettre en place
- Comment lever les craintes, permettre la remontée d'information
- Comment sécuriser

Cas pratique : élaborer la cartographie des risques de fraude d'une organisation

Les moyens de prévention et de détection internes
- La charte 'anti-fraude' : conception et élaboration : comment, pour qui et pourquoi ? loi informatique et libertés
- Le whistleblowing-dispositif d'alerte : objectif, périmètre, contrainte
- Les audits de fraude et les outils informatiques : spécificités et objectifs

Les moyens de prévention et de détection externes : les missions d'investigations
- Qu'est-ce qu'une mission d'investigation ?
- Pourquoi diligenter une mission d'investigation ?
- A qui faire appel en externe ?
- Quelles limites légales ?

Protéger l'entreprise juridiquement et déterminer les suites et sanctions envisageables
- Les éléments à prendre en compte pour choisir la voie de résolution de la fraude
- Dans quels cas porter plainte
- Les sanctions envisageables : amiables, pénales ?

Réagir à la fraude détectée
Communiquer sur la fraude détectée, quels résultats en attendre, quel plan d'action correctif

Cas de synthèse

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