Bâtir et suivre le budget de son service / son activité

Situer la place de la gestion budgétaire dans le cadre du pilotage d'un service / d'une activité
- Cerner les fonctions du budget
- Identifier les différents budgets
o Le budget des investissements
o Les budgets de fonctionnement
o Comment s'articulent-ils ?
o Analyse commentée des différents postes budgétaires

Autodiagnostic : identifier et définir des besoins budgétaires de son service

Identifier son rôle et son positionnement dans le processus budgétaire
- Cerner le rôle du manager dans l'élaboration budgétaire
- Place des autres acteurs financiers et non financiers

Élaborer le budget de son service/son activité : comprendre les différentes étapes
- Intégrer les techniques d'élaboration budgétaire : articuler les différents cadres budgétaires entre eux
- Définir des centres de responsabilités budgétaires (délégation, moyens, objectifs)
- Déterminer les étapes à respecter : fixation des objectifs, collecte d'informations, conception des projets de budget et validation
- Comprendre l'organisation administrative de la procédure
- Élaborer le calendrier budgétaire du budget initial au budget final
- Présenter des documents synthétiques : quels modèles choisir ?
- Atelier : réfléchir aux informations à collecter pour préparer son prochain budget


Assurer le suivi budgétaire : le tableau de bord
- Analyser et expliquer les écarts budgétaires
o Découvrir les outils nécessaires à une analyse régulière
o Assimiler les principes de base de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion pour un suivi efficace
- Construire le tableau de bord de pilotage du service
o Distinguer les différents types d'indicateurs et choisir ceux qui correspondent à son activité
o S'assurer de l'adéquation des indicateurs avec les objectifs et les caractéristiques de l'entreprise
o Exploiter le tableau de bord : à qui le diffuser ? À quelle fréquence ?
o Interpréter les résultats du tableau de bord et construire des commentaires pertinents

Défendre son budget, argumenter et s'engager
- Constituer le dossier budgétaire et présenter les résultats obtenus
- Choisir les arguments à mettre en avant
- Utiliser des documents clairs et chiffrés pour négocier
- Mise en situation : jeux de rôle autour de la négociation du budget et de ses arbitrages
- Plan d'action personnel : lister les points clés pour bien réussir son prochain budget

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