Objectifs de la formation - Intégrer la gestion financière dans vos décisions et choix de gestion
- Maîtriser les mécanismes financiers essentiels
- Connaître les bases de l'analyse financière
Programme de la formation
Jour 1
L'environnement financier de l'entreprise et sa contrepartie dans les comptes financiers - La finalité : le résultat et la richesse
- Les justifications
- Les contraintes : le financement et la solvabilité
- Les principaux choix de gestion : comment intégrer la gestion financière dans vos décisions et optimiser l'utilisation de vos ressources
Le principe d'élaboration des comptes financiers - Comment lire un bilan et un compte de résultats : les principaux postes
- La relation résultat / trésorerie
Cas pratique : la reconstitution financière d'un projet d'entreprise - Les applications chiffrées
- Le schéma d'activité économique d'un projet
L'analyse des principes financiers fondamentaux - Les indicateurs clés de rentabilité, de liquidité et de solvabilité
- Le choix des indicateurs prioritaires pour le jugement de la qualité de gestion d'une activité
- Le choix des indicateurs en fonction de ses objectifs
Cas pratique : analyse des principales opérations de l'entreprise sur le résultat, la trésorerie et la solvabilité - Achat de matières premières et/ou de marchandises
- Réception d'un réglement client
- Passation d'une commande
- Réglement d'une facture
L'analyse de l'incidence des variations de stocks - Sur le résultat et la performance de l'entreprise
- Sur la trésorerie et le risque de faillite
- Exemples
Jour 2
Les principes essentiels de l'analyse financière Illustration par l'analyse d'un cas d'entreprise
- L'analyse de la performance financière
- L'interprétation de ces indicateurs
- La capacité d'autofinancement (CAF)
- Les provisions
- Le diagnostic de la performance économique : les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
- la valeur ajoutée
- l'excédent brut d'exploitation (EBE)
- le résultat d'exploitation
- le résultat financier
Comprendre l'analyse du modèle du seuil de rentabilité - Le principe et les limites du modèle
- La difficulté de la ventilation CV/CS (coût variable/coût standard)
- La variable et la proportionnalité des charges
- La formule de calcul du seuil de rentabilité
- Les réajustements indispensables
- L'interprétation de la rentabilité de la CAF
- La modélisation du financement d'un projet
- Les notions de rentabilité financière et de rentabilité économique
- La logique de l'effet de levier
Exemple d'application - Identifier les coûts
- Définir les indicateurs de performance nécessaires à la prise de décision
Les limites de l'analyse financière
Jour 3
La trésorerie et l'analyse du risque - Identifier les grands équilibres financiers
- Les points clés de l'analyse de trésorerie
- Les ratios d'analyse et les outils de prévision
- L'appréciation du risque de rupture de trésorerie
Cas pratique : Analyser les causes de la variation de trésorerie
L'analyse du risque de faillite : l'analyse par les flux de trésorerie et l'excédent de trésorerie d'exploitation - Le calcul de l'excédent de trésorerie d'exploitation (ETE)
- L'importance de l'ETE dans l'analyse du risque de faillite
- L'excedent brut d'exploitation (EBE)
- Cas pratique : Evaluer les liens entre EBE et ETE
Les outils de la prévision à moyen terme - La logique du plan de financement
- Le besoin en fond de roulement d'exploitation (BFRE)
- calcul prévisionnel
- ratios types
- Cas d'application
QCM : Auto-évaluation sur l'analyse de la performance et la trésorerie
Synthèse de l'ensemble des concepts exposés au cours du stage et approfondissement des points demandés par les participants - Récapitulatif de l'ensemble des indicateurs de gestion
- Réponses aux questions spécifiques des participants
- Echanges d'expérience entre les participants
Le + de la formation Toujours non-financier à la fin des 3 jours, mais capable de parler le même langage.
Dates des sessions - du 23 au 25 Septembre 2008 - du 28 au 30 Octobre 2008 - du 16 au 18 Décembre 2008 - du 03 au 05 Février 2009 - du 31 Mars au 02 Avril 2009 - du 03 au 05 Juin 2009
Aucun pré-requis n'est exigé. Cette formation est particulièrement adaptée aux cadres non financiers souhaitant parfaire ou remettre à jour leurs connaissances en finance.
