Objectifs de la formation - Organiser un réseau interne de détection de la fraude
- Mettre en oeuvre des actions de prévention de la fraude
- Savoir gérer une fraude avérée
Programme de la formation
Jour 1
APPREHENDER LA NOTION DE FRAUDE
Comprendre l'environnement normatif du domaine - Quelles sont les normes nationales ou internationales, les sources de bonnes pratiques applicables ?
- Adopter un référentiel pour définir la fraude : utiliser les normes disponibles
Quels sont les indicateurs de la fraude : intention de nuire, seuil financier... - Analyser les enjeux de la détection d'une fraude au coeur de votre organisation : atteinte à la performance de l'entreprise, déficit d'image, déficit financier...
Quelles sont les différentes sortes de fraudes financières - Ethique financière, Carrousel de TVA, détournement d'actifs, engagements hors bilan... : s'y retrouver parmi les différentes possibilités de fraude
- Elaborer un mapping des différentes fraudes possibles et des risques associés tout au long de la chaîne de création de valeur de l'entreprise
Quels sont les signaux d'alarmes pour détecter la fraude : anomalies comptables, rumeurs... - Quels sont les éléments les plus propices à la naissance d'une fraude
- Mesurer l'exposition de votre organisation au "risque fraude"
CERNER L'EXPOSITION DE VOTRE ORGANISATION AU RISQUE FRAUDE
Cartographier les risques de fraude interne et externe - Mener un audit des failles : inventorier les anomalies possibles
- Comment lever les craintes et tabous, permettre la remontée d'information et impliquer les collaborateurs et les dirigeants ?
Cas pratique : élaborer la cartographie des risques fraude d'une organisation Sur la base d'un cas pratique, les participants cartographient l'exposition d'une organisation au risque fraude.
Avec l'aide du formateur, ils en tirent des enseignements pour identifier en un minimum de temps les risques auxquels est confrontée leur propre structure.
Quels outils pour créer et mobiliser un réseau interne et externe de détection - Qui intégrer dans le réseau : commissaire aux comptes, chefs comptables, auditeurs internes, opérationnels...
- Comment convaincre et impliquer chaque membre du réseau
- Comment le maintenir sous tension
- Comment formaliser les alertes
- Sécuriser la détection des fraudes : éviter tout excès
Jour 2
PREVENIR LA FRAUDE EN PRATIQUE : ORGANISATION ET MOYENS
Prévenir la fraude : sensibiliser les salariés - Quelle communication mener pour prévenir le risque fraude
- Mesurer la qualité de vos actions de prévention
Analyse critique de campagnes de prévention de la fraude - Quelles erreurs éviter
- Campagnes choc : jusqu'où aller
Mettre en place des systèmes de prévention externe - Minimiser son risque clientèle : analyser l'entrée en relation, définir des profils à risques
- Quelles alertes pour les comportements atypiques
- Quelle politique d'archivage
Comment concevoir une charte "anti-fraude" pour concilier lutte anti-fraude et loi Informatique & Libertés - Quels moyens informatiques pour détecter les fraudes
- La preuve informatique pour la lutte anti-fraude : quelle valeur
- La charte informatique "anti-fraude" : comment la rédiger, la mettre en place et la diffuser
Procédures et documents : se préparer à l'arrivée d'une fraude - Quelles procédures anticiper
- Quels documents conserver à chaque étape de la détection de la fraude financière
- Charte de lutte contre la fraude : comment la rédiger
TRAITER LES CAS DE FRAUDE : PROCEDURES, MESURES CONSERVATOIRES, ACCES AUX DONNEES
Se protéger juridiquement et déterminer les suites et sanctions envisageables - Les éléments à prendre en compte pour choisir la voie de résolution de la fraude financière
- Dans quels cas porter plainte
- Les sanctions pénales envisageables
- Quelles solutions amiables
Faut-il communiquer sur la fraude détectée - Sur quels éléments et à qui communiquer
- Quels résultats en attendre
Cas de synthèse : les règles d'or de la gestion de la fraude Avec l'aide du formateur, les participants formalisent les règles d'or à appliquer pour gérer et éradiquer les fraudes en toute sécurité juridique.
REPONDRE AUX EXIGENCES LEGALES ET REGLEMENTAIRES EN MATIERE DE FRAUDE FINANCIERE
Contrôle interne et prévention de la fraude : comment articuler les dispositifs - Quels contrôles de conformité ? Quelle fréquence ?
- Quels outils informatiques adopter ?
- Gestion des fraudes et loi Sarbanes-Oxley : comment concilier les obligations légales et les impératifs de gestion
La loi de Sécurité Financière et la rédaction du rapport de contrôle interne
Votre formateur
André Jacquemet Fondateur - Directeur général, BPA - Business Process Associates
Le + de la formation De la détection aux sanctions : des outils pour élaborer votre dispositif de lutte contre la fraude en toute légalité
Dates des sessions - du 09 au 10 Octobre 2008 - du 19 au 20 Mars 2009
