Gérer la rentabilité de votre centre de profit

Maîtriser les coûts, optimiser la marge et la rentabilité
- L'analyse des coûts directs/indirects, variables/fixes
- Analyser les marges sur coûts variables et sur coûts directs, ou marges contributives
- Déterminer, calculer et suivre le seuil de rentabilité : points de contrôle, sources de valeur
- Arbitrer entre risque et rentabilité

Cas pratique : Analyse de modèles de rentabilité

Chiffrer, présenter et défendre son budget
- Décliner des objectifs et intégrer la stratégie
- Passer d'objectifs globaux à des objectifs opérationnels
- Analyser les performances passées
- Le calendrier budgétaire
- S'approprier les bases de la construction budgétaire
- La budgétisation d'un centre opérationnel
- Présenter ses projets d'investissements et leur rentabilité

Etude de cas: valider la rentabilité de 2 projets d'investissement selon les critères financiers
- La construction de plans d'action
- L'engagement budgétaire : base de la contractualisation du centre de profit
- Faire du contrôleur de gestion son allié
- Négocier son budget : rédiger un document synthétique, lever les objections et convaincre

Décliner les objectifs opérationnels d'un centre de profit au regard de la stratégie d'une entreprise donnée, déterminer un plan d'action et préparer un argumentaire pour une présentation orale du budget

Suivre les performances et mettre en place des actions correctrices

- La révision ou la réestimation budgétaire
- Calculer et analyser des écarts sur coûts (volume et prix), sur marge

Etude de cas: Analyser les écarts (réeel/budget) sur prix, sur activité

Elaborer et faire vivre son tableau de bord pour piloter son activité
- Le tableau de bord comme élément-clé de la décision opérationnelle
- Les étapes dans la construction
- Indicateurs de résultat, de pilotage et d'avancement
- Déterminer des seuils d'alerte pour progresser vers l'objectif et corriger la tendance

Cas pratique : A partir d'une typologie d'activité, déterminer les indicateurs clés
Etablir une simulation budgétaire
Présenter un plan d'action

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